Ako kompanija prima prihod od najma imovine, potrebno je pravilno izračunati i platiti porez na vrijeme. Kada koristi zakupljenu imovinu, organizacija mora uključiti troškove zakupa u stavke troškova u skladu sa zakonom.
Instrukcije
Korak 1
Zakupodavac organizacije izdaje fakturu stanaru svakog mjeseca za pružene usluge. Zakupnina se izračunava u skladu sa ugovorom o zakupu koji su potpisale obje strane. Prihod koji prima zakupodavac uključuje se u oporezivu osnovicu za obračun poreza.
Korak 2
Prilikom iznajmljivanja prostora, vlasnik podnosi fakture za režije stanaru. Troškovi rada i održavanja prostora mogu se posebno fakturirati kao varijabilni dio najamnine.
Korak 3
Iznajmljivač preduzeća unosi račun u program 1C u odjeljku "Dokumenti", zatim u pododjeljak "Upravljanje prodajom" i podtačka "Prodaja robe i usluga". Prilikom popunjavanja dokumenta potrebno je odabrati ispravnog dobavljača-zakupca i popuniti polje "Ugovor".
Korak 4
Nakon knjiženja izvršenog u programu 1C, računovodstvene evidencije moraju se formirati na terećenju računa 60 u skladu sa kreditom računa 90. Ako je zakupodavac obveznik PDV-a, tada se iznos PDV-a alocira iz prihoda terećenjem računa terećenje računa 90 na račun računa 68 "Nagodbe budžetom" …
Korak 5
Potvrda o uplati od stanara vrši se u programu 1C kao dokument u odjeljku "Dokumenti", a zatim u "Upravljanje gotovinom". Po primanju uplate na tekući račun, tada bi trebalo odabrati podtačku "Bankarski dokumenti". Prilikom plaćanja na blagajni - podtačka "Novčana dokumenta".
Korak 6
Prema dokumentu o uplati u programu 1C, generira se knjigovodstveni zapis:
Teret računa 51 - Kredit 60 po prijemu uplate na bankovni račun ili
Teret računa 50 - Kredit 60 na računu prilikom plaćanja putem blagajne.
Korak 7
Preduzeće-zakupac izrađuje fakturu za usluge primljene u odjeljku 1C programa „Dokumenti“, pododjeljku „Upravljanje nabavkama“, a zatim „Prijem robe i usluga“. Prema dokumentu, generira se knjigovodstveni zapis za terećenje računa troškova organizacije (44/20/26) u korespondenciji sa kreditom na računu 60.
Korak 8
Stanarska organizacija plaća za primljene usluge. U programu 1C činjenica plaćanja se odražava unošenjem banke / gotovinskog dokumenta u odjeljak „Dokumenti“, u daljnjem tekstu „Upravljanje gotovinom“i odgovarajuću stavku „Banka / gotovinski dokumenti“. Prema dokumentu o plaćanju u računovodstvu organizacije stanara, formira se knjigovodstveni zapis. Deb računa 60 - Kredit računa 51/50.
